Риски ИП при работе с подрядчиками

Содержание
  1. Ип вместо сотрудников: риски «перевода» и правила налоговой безопасности
  2. ИП работник ООО
  3. ИП вместо трудового договора
  4. ИП – генеральный директор
  5. ИП – иностранный гражданин
  6. Как снизить риски перевода сотрудников на ИП
  7. Охрана труда при работе с подрядными организациями
  8. На что обратить внимание при работе с подрядчиком?
  9. Инструктажи работников подрядной организации
  10. Общие рекомендации взаимодействия с подрядной организацией по вопросам охраны труда
  11. Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес
  12. Первый риск:ваш гражданско-правовой договор могут переквалифицировать в трудовой договор
  13. Второй риск: коммерческий
  14. Есть ли разница: ООО или ИП строительной компании
  15. Основные особенности ООО и юридическая ответственность
  16. Ответственность перед заказчиками в суде
  17. Как проверить организацию на платежеспособность
  18. Индивидуальный предприниматель – стоит ли связываться
  19. Риски заказчика при работе с ИП
  20. Заключение
  21. Отправим материал на почту

Ип вместо сотрудников: риски «перевода» и правила налоговой безопасности

Риски ИП при работе с подрядчиками

Кому подходит эта статья: всем компаниям, у которых большие расходы на зарплату и зарплатные налоги.

Ряд компаний, у которых доля расходов на оплату труда является основной (сфера услуг), испытывают повышенную налоговую нагрузку в связи с необходимостью перечислять весомые «зарплатные» налоги:

  • страховые взносы – 30% от оклада;
  • подоходный налог (НДФЛ) – 13% от официальной зарплаты (налог удерживается с работника, но, по сути, перекладывается на компанию, так как ей приходится оплачивать его сверх той суммы, которую работник рассчитывает получить «на руки»).

Оптимизировать проблему больших «зарплатных» налогов в компании можно путем заключения договора с ИП, когда в качестве предпринимателя регистрируют потенциального сотрудника, и такой ИП работает на УСН-6 (платит налог с дохода).

То есть, по сути, компания заключает гражданско-правовой договор (ГПХ) вместо трудового.

Выгода состоит в том, что вместо страховых взносов в размере 30% и НДФЛ в размере 13% в бюджет самим ИП оплачивается только «упрощенный» налог – 6% с доходов.

Налог по УСН уменьшается сумму фиксированных взносов – около 32 тыс. руб., – которые все ИП платят за себя (плюс 1% с дохода. Превышающего 300 тыс. руб.). Суммы налогов за ИП работодатель может компенсировать (по аналогии с НДФЛ).

ИП работник ООО

Часто встречающиеся варианты заключения договоров с предпринимателем

ИП вместо трудового договора

Пример: из организации увольняется юрист, и заключается договор с ИП, который оказывает компании юридические услуги как подрядчик.

Роль ИП в качестве сотрудника лучше всего подходит следующим категориям работников:

  • высокооплачиваемые и высококвалифицированные работники;
  • коммерческие сотрудники (менеджеры по продажам);
  • юристы, главбухи;
  • водители;
  • ведущие эксперты, специалисты и т.д.

ИП – генеральный директор

Суть: из организации увольняется генеральный директор, а его функцию возлагают на ИП.

ИП – иностранный гражданин

Часто работодатели не хотят брать на работу гражданина иностранного государства, потому что для начала необходимо пройти ряд обязательных «миграционных» процедур.

Они отнимают много времени, а малейшее их несоблюдение влечет огромные штрафы. Куда удобнее работать с иностранцем, который зарегистрировал себя как ИП.

Правда, для этого необходима временная или постоянная регистрация в России.

Важно!

При наличии деятельности и отсутствии у ИП сотрудников, в бюджет надо будет заплатить всего 6% налога по «упрощенке», а не 30% взносов и 13% НДФЛ.

Однако, при очевидных плюсах, такой способ налоговой экономии содержит налоговые риски в части возможной переквалификации договора ГПХ, заключенного с ИП, в трудовой. Все зависит от тщательности и грамотности оформления и реализации на практике данного инструмента.

Последствия подобной переквалификации весьма неприятные:

  • инспекторы снимут расходы, которые компания учла при расчете налога на прибыль при общей системе налогообложения или единого налога при «упрощенке», а также начислят пени;
  • доначисление 13% НДФЛ на сумму, выплаченную по договору с ИП, а также начисление пеней;
  • начисление страховых взносов в размере 30% на сумму по договору с ИП, а также начисление пеней;
  • предоставление работнику отпуска за все фактически отработанное время (при увольнении работника, необходимо будет начислить компенсацию за неиспользованный отпуск с момента признания договора трудовым, начислить с этих сумм страховые взносы и НДФЛ).

Как снизить риски перевода сотрудников на ИП

Прежде чем заключать договор с ИП необходимо до мелочей продумать формулировки договора с предпринимателем, чтобы убрать любые признаки трудовых отношений из взаимоотношений.

В таблице мы привели основные критерии, по которым налоговая «вычисляет» трудовые взаимоотношения под прикрытием договора с ИП (отличие ГПХ от трудового договора). Если при составлении договора с предпринимателем учесть все названные положения, у ИФНС не будет явных оснований переквалифицировать взаимоотношения компании с предпринимателем в трудовые.

КритерийТрудовой договорДоговор с ИП
Предмет договораПредметом договора является конкретная трудовая функция: работа по должности в соответствии со штатным расписанием.В предмете договора стоит указать, что исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, выполнить работы, совершить определенные действия, а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Из предмета должно явно следовать, что значение для сторон имеет не процесс сам по себе, а конкретный объем услуг по заданию заказчика.
Срок / ПериодичностьЗаключается на неопределенный срок для регулярного выполнения трудовых обязанностей, или же заключается срочный трудовой договор с конкретными сроками работы.Договор заключается для выполнения какого-либо разового задания, либо на определенный объем работ/услуг, либо для достижения какого-либо результата деятельности.
Контроль за исполнениемВ трудовых отношениях работа осуществляется в интересах, под управлением и контролем работодателя.Способы выполнения работы ИП определяет самостоятельно. Тем не менее, заказчик вправе во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой ИП, не вмешиваясь в его деятельность.
Степень участия исполнителяРаботник обязан лично выполнять свои должностные обязанности.ИП для выполнения заданий может привлекать третьих лиц, если иное не указано в договоре. Однако, из договора может вытекать обязанность выполнить работу лично.
Режим работыРаботник обязан подчиняться внутреннему трудовому распорядку. Его рабочее время ограничено, установлены обеденные перерывы и прочее.ИП не подчиняется внутреннему трудовому распорядку, режиму рабочего времени и времени отдыха, установленному у заказчика. Он сам решает в какое время ему оказывать услуги, если иное не установлено договором.
Цена и порядок оплатыУстанавливается оклад или тарифная ставка, могут быть предусмотрены доплаты, надбавки и поощрительные выплаты. Выплата заработной платы не реже двух раз в месяц.Стоимость оказанных услуг определяется соглашением сторон и не зависит от тарифных ставок либо окладов. Идеальным будет вариант, если цену услуг поставить в зависимость от объема оказанных услуг. По общему правилу задания оплачиваются после их приемки заказчиком. Возможна также предоплата, поэтапная оплата. Неритмичный характер оплаты услуг более безопасен.
ОтветственностьСотрудник несет дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение, возложенных на него трудовых обязанностей, а также на него может быть возложена материальная ответственность за вверенные ему материальные ценности.В договор с ИП должно быть включено условие об ответственности перед компанией: за несоблюдение сроков выполнения задания, а также за убытки, связанные с неоказанием услуг без форс-мажорных обстоятельств.
Материальное снабжениеРаботодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для работы (помещением, ПО, оборудованием, инструментами, материалами).По общему правилу материалы и оборудование, необходимые для оказания услуг, предоставляет исполнитель. Однако стороны могут договориться о том, что материалы и оборудование полностью или частично должен предоставить заказчик.
Система налогообложенияНе важно, на какой системе работает компания, поэтому это момент в трудовых договорах не упоминается.При применении ИП «упрощенки» следует указать это в договоре. К примеру: в связи с применением исполнителем упрощенной системы налогообложения и на основании уведомления о возможности ее применения НДС не уплачивается.

Таким образом,
чтобы предпринимательская прибыль не была названа личным доходом физического лица, необходимо исключить все признаки трудовых отношений (трудового договора ООО с ИП).

Кроме того, есть несколько рекомендаций для тех, кто не хочет оставлять ИФНС ни малейшего шанса на то, чтобы доказать наличие между компанией и ИП именно трудовых отношений (то есть переквалификации договора ГПХ в трудовой):

  1. В договоре с ИП не должно быть «трудовой» терминологии – исключить такие слова как: «работник», «должность», «функция» и т. д.
  2. ИП должен быть зарегистрирован до начала своих взаимоотношений с организацией и не должен прекращать свою деятельность сразу после завершения этих отношений.
  3. ИП должен работать с разными клиентами (юрлицами), а не только с одной-единственной компанией. При необходимости, необходимо искусственно «разбавлять» клиентскую базу.
  4. Запастись убедительным обоснованием выбора именно этого ИП среди всех иных (в том числе сотрудников), предлагающих аналогичные услуги.
  5. ИП должен нести расходы (со своего счета как ИП), необходимые для осуществления его деятельности. Например, если ИП занимается грузоперевозками, то должны быть расходы на бензин, техосмотр, ремонт автомобиля и т.д.
  6. Вести и хранить переписку компании с ИП с самого начала зарождения сотрудничества – как подтверждение реальности переговоров о будущем сотрудничестве.

В заключение хочется добавить, что однозначная арбитражная практика по вопросу, когда договор ГПХ признали трудовым, до конца не сложилась – суд исходит из обстоятельств и доказательной базы каждого конкретного «дела». Но если при заключении договора с ИП придерживаться правил безопасности, то шансов отстоять свою позицию будет больше.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/ip-vmesto-sotrudnikov-riski/

Охрана труда при работе с подрядными организациями

Риски ИП при работе с подрядчиками

Подрядная организация (подрядчик) — это организация или физлицо, которое обязуется выполнить работу по заданию другой стороны (Заказчика). При этом, Заказчик обязуется принять и оплатить эти работы на основании договора подряда (гл. 37 ГК РФ).

Данный вид сотрудничества организаций на данный момент очень популярен. В первую очередь это выгодно Заказчику. Необходимо понимать, что подобные договоры заключаются с целью экономии его средств. Заказчику не нужно принимать сотрудников в штат, платить за них отчисления и взносы, снижается уровень ответственности.

На что обратить внимание при работе с подрядчиком?

Подавляющее большинство Заказчиков стараются в договорах подряда прописывать, что абсолютно за все отвечает Подрядчик, и думают, что не за что не отвечают.

Тем не менее, условия договора не могут противоречить законодательным актам, и Заказчик так-же несет ответственность в области охраны труда при работе с подрядными организациями. Касается это создания условий работы и мероприятий, которые он должен провести.

Согласно 219 статье Трудового кодекса каждый работник имеет право на труд в условиях, отвечающих требованиям охраны труда. Отвечает за это работодатель, которым для работников является Подрядчик, но с учетом того, что подрядные работы ведутся чаще всего на объектах Заказчика, обеспечить такие условия Подрядчик не в силах юридически и физически.

Поэтому если Заказчик привлекает подрядную организацию на заведомо опасные и вредные работы, наивно полагать, что таким образом он избежит какой-либо ответственности в случае травмы или профзаболевания сотрудников Подрядчика.

Трудовая инспекция привлечёт к ответственности как Подрядчика, за то, что тот допустил своих сотрудников на работу в условиях, не соответствующих требованиям безопасности, так и Заказчика, который осознанно подверг жизни и здоровье людей опасности.

Инструктажи работников подрядной организации

Следующим немаловажным фактором является проведение инструктажей.

Большинство Заказчиков считают их проведение исключительно обязанностью Подрядчика и полагают, что данное мероприятие с их стороны возлагает на них “ненужную ответственность”.

Поэтому они категорически отказываются проводить инструктажи для подрядных организаций, ссылаясь на то, что они не хотят нести ответственность за работников Подрядчика, в случае нарушения этими сотрудниками правил техники безопасности, которые привели к травме, смерти или профессиональному заболеванию.

Чтобы разобраться в этом вопросе, нужно обратиться к Постановлению Министерства труда и социального развития № 1/29 “Об утверждении Порядка обучения по охране труда и проверки знаний требований охраны труда работников организаций”.  Пункт 2.1.2. которого гласит:

Все принимаемые на работу лица, а также командированные в организацию работники и работники сторонних организаций, выполняющие работы на выделенном участке, обучающиеся образовательных учреждений соответствующих уровней, проходящие в организации производственную практику, и другие лица, участвующие в производственной деятельности организации, проходят в установленном порядке вводный инструктаж, который проводит специалист по охране труда или работник, на которого приказом работодателя (или уполномоченного им лица) возложены эти обязанности.

Таким образом, если на территории вашей организации выполняет работы подрядная организация — вы должны провести для ее сотрудников вводный инструктаж.

Это требование закона, которое обязательно к исполнению. Возникают ли в этом случае для Заказчика какие-либо риски, в случае если работник нарушит требования безопасности, озвученные ему в ходе вводного инструктажа? Ответ — нет.

Рассмотрим типичную ситуацию. Сотрудник подрядной организации передвигался по складу, направляясь в столовую и на него совершил наезд погрузчик Заказчика. В результате данного происшествия сотрудник подрядной организации получил перелом ноги. Сравним два варианта развития событий.

Вариант 1. Заказчик провел вводный инструктаж для сотрудников подрядной организации.

Проведение вводного инструктажа для подрядных организаций подразумевает под собой озвучивание всех рисков, присутствующих на территории Заказчика, где будут выполняться работы.

Одним из важных пунктов является ознакомление работников с путями безопасного передвижения.

Складские помещения, на территории которых работает разгрузочно-погрузочная техника, являются местами повышенной опасности, поэтому там на полу есть специальная разметка, разделяющая пути перемещения техники и работников по территории склада.

В ходе вводного инструктажа сотрудникам подрядной организации рассказывают об этой разметке и показывают пути, по которым передвижение безопасно. Фактически им озвучивают, где ходить можно, а где нельзя.

В рассматриваемой нами ситуации на работника был совершён наезд погрузчиком, что позволяет сделать вывод о том, что он передвигался по пути движения техники, а не по разметке, предназначенной для работников. То есть, сотрудник подрядной организации нарушил требования техники безопасности, озвученные Заказчиком в ходе вводного инструктажа.

Есть ли тут вина Заказчика? Очевидно нет. Со своей стороны он сделал все, что от него требует законодательство. Разметка нанесена, то есть обеспечены безопасные условия работы, пути передвижения доведены до сведения сотрудников подрядных организаций.

Непосредственное обеспечение контроля за соблюдением требований охраны труда — это уже обязанность непосредственного работодателя работника, то есть подрядной организации.

Вариант 2. Заказчик не провел вводный инструктаж для сотрудников подрядной организации.

В ходе расследования рассматриваемого нами несчастного случая, у инспектора ГИТ к пострадавшему сотруднику, первым будет вопрос о том, как тот оказался на пути передвижения техники. Сотрудник прямо ответит, что направлялся в столовую.

И следующим уже будет вопрос о том, озвучены ли ему были пути безопасного передвижения.  Конечно же, после отрицательного ответа, вина с сотрудника за нарушения требований охраны труда будет снята.

Как он мог нарушить то, чего не знал? Ведь ему не рассказали и не показали, где он может передвигаться без риска для своих жизни и здоровья.

Кто должен довести ему эту информацию? В первую очередь работодатель, но этот объект не принадлежит ему, и он в принципе не может знать всех организационных моментов. Ведь в рамках договора он должен лишь оказать услугу или выполнить работу на этой территории Заказчика.

Да, Подрядчик безусловно понесет ответственность за сотрудника, так как является его работодателем. Однако и Заказчик в данной ситуации уйти от ответственности согласно Постановлению 1/29 никак не сможет. Для юридических лиц это грозит штрафом на сумму от 100 до 130 тысяч рублей.

Таким образом проведение вводного инструктажа не накладывает на Заказчика никакой дополнительной ответственности, а наоборот по большей части снимает ее.

Позволяет обезопасить себя от недобросовестных сотрудников подрядных организаций, которые пренебрегают требованиями техники безопасности. Очень часто получение работниками травмы — следствие их осознанного решения нарушить требования техники безопасности.

Например, в ситуации, рассматриваемой в рамках данной статьи в качестве примера, причиной получения травмы могла стать халатность сотрудника.

Он мог “срезать” путь до столовой либо же двигаться в наушниках, не услышав предупреждающий сигнал техники, которая, например могла сдавать назад, и работник находился в “слепой зоне” для водителя.

Однако, несмотря на вину работника, если вводный инструктаж не проведен, Заказчик будет отвечать за его отсутствие и получит штраф.

Общие рекомендации взаимодействия с подрядной организацией по вопросам охраны труда

С учетом всего вышесказанного можно дать общие рекомендации, которые будут полезными при работе с подрядными организациями:

Основой продуктивного взаимодействия между Заказчиком и Подрядчиком является обратная связь. В первую очередь обе стороны должны наладить контакт между своими службами охраны труда.

Это будет полезным не только в плане удобства, так как специалисты по охране труда гораздо быстрее смогут решить организационные вопросы, связанные с безопасностью выполнения работ, но и позволит обменяться полезным опытом, который пойдет на пользу обеим сторонам.

Другой важный момент — это инструктажи. Многие Заказчики помимо вводного инструктажа проводят и инструктажи на рабочем месте для сотрудников подрядных организаций.

Подрядчик же со своей стороны их дублирует, но уже как непосредственный работодатель, а не принимающая сторона. Такая схема работы значительно снижает травматизм и риск получения травм в принципе. Чтобы избежать путаницы, просто заведите отдельный журнал для подрядных организаций, где личной подписью сотрудников будет зафиксировано проведение инструктажа.

Полезным дополнением будет и обмен информацией, касающейся вопросов охраны труда. Инструкции по охране труда, внутренние нормативные акты и так далее.

Передайте подрядной организации свои инструкции по охране труда, чтобы они приняли их и у себя тоже. Чем больше информации Заказчик предоставит Подрядчику, тем более качественно и безопасно Подрядчик сможет оказать услугу или выполнить работу на территории Заказчика. Важно помнить об этом принципе и сообща реализовывать меры, направленные на снижение риска для жизни и здоровья работников.

Соблюдение этих несложных рекомендаций позволит организовать охрану труда при работе с подрядными организациями правильно, обезопасив не только работников, но и обе стороны договора подряда.

Важно помнить, что любое происшествие будет вашей общей проблемой, а проблемы всегда лучше решать сообща.

Чёткое распределение обязанностей и ответственности позволит не только оперативно вывалять причину происшествий, но и принимать меры по их предотвращению в будущем.

Оцените пожалуйста сайт или материал!

Источник: https://beltrud.ru/ohrana-truda-pri-rabote-s-podryadnymi-organizatsiyami/

Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес

Риски ИП при работе с подрядчиками

Многие компании привлекают для выполнения работ или услуг самозанятых и ИП. А некоторые работодатели с целью оптимизации ФОП переводят часть персонала на работу по гражданско-правовому договору.

Но чем больше у вас таких контрагентов, тем больше подозрений может возникнуть у контролирующих органов. В частности, налоговики могут посчитать, что таким образом работодатель уходит от уплаты налогов.

О том, как снизить риски в работе с ИП и самозанятыми, рассказала управляющий партнёр юридического сервиса Solver Елена Шершнёва.

Досье

Елена Шершнёва, предприниматель из Москвы, управляющий партнёр сервиса облачных юристов  Solver. Образование: юридический факультет Алтайского государственного университета.

Стаж в юриспруденции – 18 лет. В последние 10 лет работала в юридической практике компании «большой четвёрки» Ernst&Young и руководила юридическим департаментом крупного IT-стартапа.

Сервис Solver запущен в 2018 году.

Кто такие самозанятые

Самозанятыеэто физические лица, зарегистрированные в ИФНС и самостоятельно осуществляющие деятельность по реализации товаров, работ и услуг. Регистрация в качестве самозанятого позволяет существенно экономить на налогах, поскольку с приносящей доход деятельности физлицо уплачивает не НДФЛ по ставке 13%, а налог на профессиональный доход по пониженным ставкам – 4% или 6%.

Кстати, термин «самозанятые» не такой уж новый. Он применялся задолго до того, как в ноябре 2018 года был принят соответствующий федеральный закон. В судебной практике и в разъяснениях регуляторов самозанятыми именовались три категории лиц:

  • Индивидуальные предприниматели.
  • Лица, которые занимаются частной практикой: адвокаты, нотариусы, частные детективы, оценщики и т.д. 
  • Лица, оказывающие услуги и выполняющие работы по гражданско-правовым договорам.

Вот именно эта третья категория в течение текущего года стала именоваться самозанятыми в том понимании, о котором мы сейчас и говорим.

При этом далеко не все, кто работает по гражданско-правовым договорам, являются самозанятыми. Перечислим, какие исключения из этого правила обозначены в законе:

  • Самозанятые не могут продавать алкоголь, табак и другие подакцизные и маркируемые товары. Имейте это в виду, заключая договор на соответствующие услуги или работы.
  • Самозанятые не могут осуществлять реализацию и добычу полезных ископаемых. Если вы планируете заключать договоры на получение таких услуг, ваш контрагент не может выступать в качестве самозанятого.
  • Самозанятые не могут являться работодателями по отношению к другим лицам, иметь с ним заключённые трудовые договоры.
  • Самозанятыми не могут быть лица, которые применяют специальные налоговые режимы или осуществляют деятельность, облагаемую НДФЛ.
  • Самозанятыми не могут быть лица, которые являются, по сути, посредниками по договорам комиссии, поручения или агентских договоров, за исключением тех, кто оказывает услуги по доставке товаров и приему платежей за эти товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
  • Самозанятые не могут осуществлять перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, которое они использовали для личных и т. п. нужд.

Правила взаимодействия с самозанятыми и ИП

Правила взаимодействия работодателей с самозанятыми и ИП можно увидеть в таблице ниже. Для наглядности в таблицу добавлена и третья категория – наёмные сотрудники. Таблица демонстрирует отличия при заключении трудовых и гражданско-правовых договоров:

Для самозанятых статус индивидуального предпринимателя не является обязательным. Самозанятый должен подать соответствующее уведомление в налоговый орган об осуществлении деятельности в данном статусе и предоставить вам подтверждение, что это уведомление было подано. Вы также сможете это лично проверить на специальном ресурсе налоговых органов.

Что касается ограничений, для самозанятых ключевым является следующий фактор. Необходимо понимать, что при заключении гражданско-правового договора самозанятыми не могут быть сотрудники, которые работали у вас на протяжении двух лет до этого момента. Не имеется в виду, что все два года непрерывно, а в какой-то момент в течение этих двух лет.

Другие ограничения, скорее, должны учитывать в своей работе сами ИП и самозанятые . Важно, чтобы самозанятый или ИП контролировали уровень дохода, который у них появляется по итогам года.

И не только по вашему договору, но и по совокупности всех гражданско-правовых договоров, по которым они работают. Для самозанятых установлен лимит годового дохода – до 2 400 000 рублей.

Если доход выше, они утрачивают возможность правоприменения этого статуса.

Страховые взносы. Компаниям, которые работаю с самозанятыми, важно иметь возможность включить в состав расходов то вознаграждение, которое они выплачивают по договорам с ними.

Самозанятый формирует в специальной программе чек и обязательно предоставляет его вам.

Плюс вам необходимо с ИП и с самозанятыми оформлять акт, который тоже будет проецироваться на включение в состав расходов вознаграждений, выплачиваемых вами.

Сотрудничая с самозанятым и ИП по гражданско-правовому договору, вы избавлены как от каких бы то ни было переживаний за больничные, отпуски, оценку условий труда и прочее, так как не выступаете в качестве работодателя. Это головная боль вашего контрагента.

Что касается налогообложения, то и этот вопрос является вопросом вашего контрагента.

Ни индивидуальные предприниматели, ни самозанятые граждане не будут вам обузой в этом отношении, и вы не должны будете ни рассчитывать, ни учитывать их налоги, ни контролировать их, и об этом целесообразно упомянуть в вашем договоре.

Риски работы с ИП и самозанятыми

На сегодняшний день можно выделить два ключевых риска.

Первый риск:ваш гражданско-правовой договор могут переквалифицировать в трудовой договор

По каким причинам это может произойти? В трудовом договоре вы указываете, что конкретное лицо:

  • будет выполнять обязанности в определённой должности;
  • будет соблюдать ваши правила внутреннего трудового распорядка;
  • будет находиться в офисе в течение рабочего времени;
  • будет использовать предоставленные вами материальные средства для выполнения своей работы и нести ответственность за их сохранность.

Если вы, заключая договор с самозанятым или ИП, хотите данные условия сохранить, то это чревато рисками. И чем больше пунктов, о которых упомянуто выше, будет в той или иной мере содержаться в гражданско-правовом договоре с ИП или самозанятым, тем выше риски.

Налоговые органы, выявив сходство с трудовым договором, могут привлечь вас к административной ответственности. Пункт 4 статьи 5.

27 КоАП предусматривает ответственность как раз за уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем.

И вас могут оштрафовать, как организацию, на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, а как должностное лицо – в размере от 10 до 20 тысяч рублей.

Если продолжить разговор о рисках, то налоговый орган может доначислить все налоги и страховые взносы, которые не выплачивались на протяжении всего периода взаимодействия по этому переквалифицированному договору с самозанятым.

И не с момента, когда произошла переквалификация, а с момента, когда переквалифицированный договор был заключён. Это очень существенный финансовый риск.

А если сумма неуплаченных вами налогов и сборов достаточно крупная, то может встать вопрос и об уголовной ответственности.

Кроме того, нужно понимать, что и лицо, договор с которым переквалифицировали в трудовой, может обратиться к вам со своими финансовыми требованиями.

То есть помимо доначисленных налогов и взносов вы столкнётесь с его требованиями по оплате больничных, отпусков и прочих выплат, которые он имел бы право получать, как сотрудник, но не получал, потому что ваш договор носил гражданско-правовой характер.

Что ещё важно отметить: при оценке того, является ли всё-таки трудовым или гражданско-правовым договор, заключённый с ИП или с самозанятым, нужно иметь в виду, что существует такой критерий, как непосредственная деятельность вашего контрагента. Налоговые органы точно так же могут проверить его заявленный статус.

И если будет очевидно, что его деятельность началась в этом статусе с взаимодействия с вами, и вы – его единственный контрагент, на это также могут обратить внимание.

В судебной практике такие обстоятельства используются в числе прочих в качестве аргумента в пользу того, что на самом деле имеют место не гражданско-правовые, а трудовые отношения.

Очень глубокое заблуждение, что самозанятые – это совсем новый статус и чтосудебная практика по нему ещё не наработана, поэтому вопросы переквалификации договоров с ними якобы будут рассматриваться налоговыми органами и судами как что-то совершенно новое.

Как уже сказано выше, в судебной практике индивидуальные предприниматели назывались самозанятыми ещё до 2019 года.

И сформировавшаяся ранее обширная практика по переквалификации в трудовые гражданско-правовых договоров с ИП будет равноценно применима и к подобным кейсам с самозанятыми, будут использованы всё те же аргументы и всё те же критерии.

  • Кстати, недавно министр финансов Антон Силуанов заявил, что в 2020 году при проверках компаний налоговые органы будут уделять внимание таким договорам. Это замечание, которое нельзя игнорировать.

Второй риск: коммерческий

Вы будете нести затраты на вашего самозанятого или ИП по добростовестно заключённому гражданско-правовому договору, будете освобождены от необходимости уплаты налогов и страховых взносов, которые платили бы, будучи работодателем, а потом вдруг не сможете отнести в расходную часть вознаграждение, которое выплачивали по этим гражданско-правовым договорам. Почему это может произойти? Потому что у вас нет надлежаще оформленных подтверждающих документов. Что необходимо, дабы избежать такой ситуации:

  • акт выполненных работ или оказанных услуг. Он не должен быть формальным и абстрактным: из этого документа должно быть совершенно чётко и прозрачно понятно, какие услуги или работы были выполнены, их описание должно быть подробным;
  • чек, оформленный самозанятым, если договор заключён с ним. Пример: наш сервис Solver работает с контрагентами-самозанятыми, они предоставляют нам чеки в виде ссылки, по которой можно пройти и скачать их. Нашу бухгалтерию это устраивает.

Рекомендации при заключении договора

Составляя договор с ИП или самозанятым, уделяем внимание важным деталям.

Заголовок. Не ограничивайтесь словом «договор». Назовите документ «договором оказания услуг» или «договором выполнения работ подряда». Тогда уже из заголовка будет понятно, что вы имели в виду, заключая его.

Наименование сторон. Очень часть пренебрегают терминологией, указывая в договоре «Сторона 1» и «Сторона 2». Был в трудовом договоре «Сотрудник», стал в гражданско-правовом договоре «Сторона 2». Вы – заказчик, а ваш контрагент – исполнитель, если речь идёт об оказании услуг. Если договор о выполнении работ, то «Сторона 2» – это подрядчик.

Подтверждение статуса. При указании сторон обязательно оговоритесь, что ваш контрагент имеет статус индивидуального предпринимателя (отдельно укажите в договоре номер свидетельства о его регистрации в этом статусе) или что он является самозанятым. Как мы уже говорили, нужно получить подтверждение этого.

Оговоритесь, что ваш самозанятый обязан уведомить вас, если он утратил свой статус. Это должно произвести положительное впечатление на налоговые органы, поскольку у вас есть ещё одна обязанность – проверка добросовестности вашего контрагента.

Вы не можете контролировать, когда его доход достигнет установленного законом пика, но вы возложили на него обязанность сообщить вам, если это произошло, и он больше не является самозанятым.

Ещё эффективнее будет звучать, если вы предусмотрите в своём договоре, что за нарушение этой обязанности вы можете взыскать с самозанятого штраф, размер которого установите сами.

Предмет договора. «Оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта» – правильный ли это предмет договора? Нет! Потому что это больше похоже на трудовую функцию.

Сотрудник бухгалтерии ведёт бухгалтерский учёт, а ваш подрядчик или исполнитель готовит конкретные документы.

Правильнее будет написать в договоре, что, например, исполнитель готовит отчёты за конкретный период по заданию заказчика.

Пропишите алгоритм, как вы эти задания ставите подрядчику. Очень часто это прописывают, как обмен email.

То есть я вам в email на такой-то адрес пишу, что мне необходимо подготовить бухгалтерский отчёт за такой-то период, вы мне подтверждаете: «Да, я его подготовлю за такую-то стоимость в такие-то сроки».

Это, допустим, задание №1, таких потом будет 25, и по итогам каждого задания у вас есть акт. По акту зафиксирована цена, вы выплатили фиксированное вознаграждение, согласованное отдельно, и получили подтверждающие документы. Прекрасно!

Сроки. Подрядчик или исполнитель выполняет работы и услуги в согласованные периоды.

Выплаты по гражданско-правовым договорам тем и отличаются от выплат по трудовым, что они оплачиваются за выполненные работы, за результат, а не в какое-то число каждого месяца.

Не пишите в договорах «до 10 числа каждого месяца», не пишите «дважды в месяц». Лучше выплачивать вознаграждения для самозанятых и ИП в дни, иные, чем дни выплаты зарплаты вашим сотрудникам.

Подтверждающие документы. Пропишите в договоре предоставление самозанятым чека и составление акта. Подтверждающий документ – это требование закона, и без него налоговая может предъявить вам соответствующие претензии.

Материал подготовлен на основе выступления Елены Шершнёвой на семинаре «Малый бизнес: как эффективно управлять персоналом», организованном фирмой 1С и порталом Biz360.ru. На этом видео – полная версия выступления:

Источник: https://biz360.ru/materials/yuridicheskie-riski-nayma-samozanyatykh-i-ip/

Есть ли разница: ООО или ИП строительной компании

Риски ИП при работе с подрядчиками

Благодаря зарубежным сериалам, образ мошенника носит в себе оттенки элегантности и авантюризма. Успешные женщины склонны причислять им самые невероятные качества, а домохозяйки – восхищаются острым умом и ловкостью рук. Мужчины же, видя происходящее, начинают тихо ненавидеть самих себя и подумывают прикупить гараж.

Все это переросло бы в массовую истерию, если бы не жестокая реальность. Чаще всего нарушители закона выглядят как сбежавшие шальные эмигранты: кожаная черная куртка, синие джинсы и потертое портмоне. Казалось бы, профессиональные жулики должны быть ближе к людям и выглядеть более презентабельно, но нет, их «альтер-эго» давно уже живет своей личной жизнью.

Обмануть заказчика, нарушить закон, совершать мошенническую деятельность не помешает ни ООО, ни ИП, если во главе строительной компании жулики Источник pravoza.ru

Основные особенности ООО и юридическая ответственность

Любая организация, по умолчанию, должна иметь финансовые средства в Уставном фонде: это своего рода «подушка безопасности» для экстренных случаев, когда расчетный счет замораживается. Долги при непредвиденных обстоятельствах списываются с фонда на основании судебного решения в течение 3-х месяцев с момента одобрения иска.

Как правило, ООО организуют несколько человек, причем один из них, может одновременно являться и учредителем, и директором. Несмотря на то, что учредители составляют костяк фирмы, всю материальную ответственность несет только директор. Существует довольно распространенная схема мошенничества, когда организаторы липовой конторы, выплачивают директору «неустойку», за сокрытие незаконных схем.

Проверить это или как-то предупредить невозможно – должность «Директора» может переходить от одного мошенника, к другому.

Важно! Если заказчик понес материальные или моральные убытки, суд имеет право назначить компенсацию. Поскольку в качестве залогового имущества учредитель может внести свою долю в виде ценных бумаг или других материальных благ, то при положительном судебном решении, истец получит компенсацию не только рублем, но и активом, если его цена равнозначна.

Судебные тяжбы, даже при положительном для заказчика решении с компенсацией материальных потерь – это тяжелый длительный и выматывающий процесс Источник big-rostov.ru
Самые популярные проекты домов.

Ответственность перед заказчиками в суде

Заказчик имеет право обратится в суд, если организация не выполнила условия договора к назначенному сроку.

Факт выполнения услуги подтверждает Акт выполненных работ, который является неотъемлемой частью договора. В случае если исполнитель недобросовестно отнесся к своим обязанностям, заказчик вправе назначить независимую экспертизу для подтверждения качества выполненных работ.

На основании экспертного решения, составляется исковое заявление в суд, с требованием возвращения денежных средств и выплате неустойки. Изъятие денежных средств с организации, проводятся в порядке очередности, согласно поданным заявлениям.

Пример из жизни: Николай Н. заказал у организации проект дома «под ключ» и сразу оплатил стоимость выполненных работ. Строительная контора не выполнила свои обязательства в полном объеме и потребовала у заказчика подписать Акт. Николай отказался и подал иск в суд с требованием вернуть деньги или завершить работу.

Судья попросила истца предоставить справку о состоянии дома и процента готовности жилого помещения. После оценки всех выполненных работ, суд назначил ответчику выплатить заказчику денежную компенсацию в полном размере.

Недобросовестному исполнителю ничего не стоит пообещать «золотые горы» после оплаты. Будьте бдительны и начеку! Источник infpol.ru

Важно! Улететь с фразой «Кому я должен – всем прощаю!» недобросовестному исполнителю не получится, так как при наличии минимальной задолженности, допуск за границу будет запрещен. Ваша задача – организовать хитрому профану, долгосрочный отдых на славянской земле.

Как проверить организацию на платежеспособность

Каждый заказчик имеет право востребовать у фирмы пакет документов для ознакомления, дающий право вести строительную деятельность. Для подтверждения компетентности, ООО обязано предоставить все сертификаты качества и документы об аттестации.

В этом видео мы обсудим договора, которые вы заключаете при заказе строительства дома:

Рассмотрим наиболее важные документы, которые должны предоставляться по первому требованию:

  1. Паспортные данные и ихкопии, всех членов организации;
  2. Справка, удостоверяющая юридическийадрес;
  3. Официальный документ, подтверждающий наличие Уставногофонда: доли каждого учредителя, выраженные в процентном соотношении;
  4. Заверенная форма печати для документов, совершения сделок;
  5. Сертификаты о прохождении обучения, получении квалификационного разряда, аттестаты качества, полученные в государственных органах и т.д.

Женщинам на заметку! Если вы видите, что вместо документов, вам действительно показывают усы, лапы и хвост – не ведитесь на происки полосатых врагов, какими бы пушистыми они не были.

Часто предприниматели-мошенники имеют вид, не вызывающий подозрений, ловко маскируются и очаровывают доверчивых клиентов Источник pikabu.ru

Индивидуальный предприниматель – стоит ли связываться

Как правило, ИП оформляют предприниматели, которые сами занимаются строительными работами или берут «шабашки» с напарником. Некоторые умудряются оформлять дополнительные соглашения с подрядчиками и нанимать бригады. Однако как показала практика, вернуть свои кровные денежные средства при таких многоходовках намного сложнее.

Риски заказчика при работе с ИП

Основным минусом работы с ИП можно считать их «однодневность»: если контора не имеет серьезных вложений и активов, то есть большой шанс, что ее проще обанкротить, чем возвращать обманутым заказчикам деньги.

Единственное, что может обеспечить безопасность вложенных средств, это подписанная у нотариусе официальная расписка непосредственно руководителем, что в случае невыполнения обязательств, лично он будет возмещать все издержки.

Пример из жизни: Людмила С. обратилась в фирму для заключения договора на строительство 3-х этажного коттеджа.

Прочитав договор, она увидела, что в пункте «Ответственность сторон» не указана дата сдачи объекта и ответственное материальное лицо.

Людмила, заподозрив обман, попросила у производителя работ аттестат соответствия технической компетентности. Не получив достоверной информации, она покинула офис.

Чтобы не оказаться застигнутыми врасплох, рекомендуется до подписания договора навести справки и собрать достоверную информацию о строительной компании, почитать отзывы в интернете Источник zen.yandex.com

Рассмотрим по пунктам «подводные камни» ИП:

  1. Отсутствие«запасногопарашюта». Несмотря на то, что ИП имеет расчетный счет и может накапливать дивиденды, эта форма организации не имеет четко регламентированного фонда. Максимум на что вы можете рассчитывать – это имущества, находящееся в активе. Например, машина директора, если она оформлена и обслуживается на ИП.
  2. Наличиесерыхсхем.
  3. Быстрая ликвидацияили банкротство.

Внимание! Не раз в новостях рассказывались истории о том, что при смене руководителя, все имеющиеся договоренности с субподрядчиками и генподрядчиками каким-то волшебным образом аннулировались. Поэтому для того, чтобы обезопасить себя от обмана, лучше обращаться к застройщикам напрямую или заключать договора только с серьезными строительными компаниями.

В этом видео обсудим как выбрать строительную компанию:

Заключение

Избежать мошенничества поможет бдительность и здравый рассудок: внимательно читайте договор и подписывайте только в том случае, если все страницы заполнены верно.

Как показала практика, крупные организации, давно существующие на рынке, имеют большой опыт сотрудничества не только с мелкими фирмами, но и с самими застройщиками. Именно опыт ведения деловых переговоров, репутация и рекомендации, позволяют гигантам, годами оставаться на плаву.

Подводя итоги, можно сказать, что сотрудничество с ИП подойдет для выполнения мелких строительных работ, не требующих высокой квалификации и с минимальными рисками, а что касается ООО – это уровень, дающий возможность реализовать любые мечты с полной гарантией качества.

Прочитать позже

Отправим материал на почту

Источник: https://m-strana.ru/articles/ooo-ili-ip-stroitelnoy-kompanii/

Вопросы адвокату
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: