Как ИП легально принимать платежи на PayPal от иностранных клиентов?

Содержание
  1. Заработок из-за рубежа. Подводные камни законодательства
  2. 3 преграды, которые мешают «выйти из сумрака»
  3. Зачем легализоваться и как это сделать
  4. Алгоритм работы ИП с иностранным заказчиком с прохождением валютного контроля
  5. Как не нарваться на штраф
  6. PayPal
  7. Payoneer
  8. Вывод
  9. Как магазинам работать с PayPal и соблюдать при этом нормы 54-ФЗ — Торговля на vc.ru
  10. Кому это требуется в России
  11. Чем интересна платёжная система
  12. Зачем российским компаниям использовать PayPal
  13. Особенности работы бизнеса в России
  14. Почему возникают сложности при работе юрлиц с PayPal
  15. Как это работает
  16. Что делать, если клиенты платят в валюте
  17. Важные особенности фискализации чеков
  18. Заказчики из-за границы: как сделать всё легально
  19. Зарегистрировать ИП
  20. Открыть валютный счет
  21. Контракт с иностранным заказчиком
  22. Если сумма договора более 50 000 долларов США — потребуется паспорт сделки.
  23. Валютный контроль
  24. Как с этого всего платить налоги
  25. PayPal для интернет-магазина: принимайте платежи со всего мира
  26. Преимущества PayPal для интернет-магазина
  27. Бизнес-аккаунт PayPal
  28. Регистрация PayPal для юридического лица или ИП
  29. Комиссия за прием платежей
  30. Бухгалтерия и расчеты
  31. Прием платежей PayPal в Эквид-магазине
  32. Расчеты с клиентом через PayPal: учет и налоги
  33. О системеPayPal
  34. Документы
  35. Дата приема платежа
  36. Расходы
  37. Бухгалтерский учет

Заработок из-за рубежа. Подводные камни законодательства

Как ИП легально принимать платежи на PayPal от иностранных клиентов?

Как программисту-фрилансеру легально работать с иностранными заказчиками? Поговорим о наиболее распространенных способах получения денег и разберемся, как сделать все не нарываясь на штрафы и без лишней бумажной волокиты.

3 преграды, которые мешают «выйти из сумрака»

Работать легально — значит ненаказуемо с практической стороны. Поэтому вместо сложных и длинных договоров с иностранными заказчиками многие программисты выбирают менее затратные и неконтролируемые схемы.

«Причин нежелания и нецелесообразности для частно-практикующего профи „выйти из сумрака“, по крайней мере, три. Это, во-первых, бумажная волокита. Уж очень много бюрократических препонов надо преодолеть и бумаг заполнить для соблюдения всех формальностей, связанных с работой на иностранного заказчика.

Во-вторых, именно уход от уплаты налогов делает такую схему работы конкурентно-способной и выгодной для исполнителя и заказчика.

Наконец, имеет значение вопрос конфиденциальности, ведь во многих случаях стороны соглашения желают скрыть от третьих лиц и особенно от государственных органов, не только его содержание, но и сам факт его заключения» — объясняет Алексей Гордейчик, управляющий группы компаний «Гордейчик и партнёры».

Зачем легализоваться и как это сделать

Подтолкнуть «обелиться» может рост гонораров, которые становится всё сложнее скрывать от налоговой. В таком случае проще зарегистрировать ИП.

«Да, в таком случае придется сдавать отчетность в налоговую и выплачивать обязательные социальные взносы, но расчетный счет для ИП гораздо удобнее и полезнее работы со счетом физлица.

Если вы работаете со счетом физлица, то постоянные поступления денег от различных организаций могут привлечь внимание сначала банка, а потом — надзорных органов. В таком случае велика вероятность быть заподозренным в незаконном предпринимательстве.

Плюс, если вы проводите за границей много времени, вас могут признать нерезидентом — тогда вместо 13% подоходного налога вы будете вынуждены платить 35%.

У ИП нет таких проблем, а если вы решите работать по упрощенной системе налогообложения, то заплатите всего 6% от дохода» — объясняет Мария Швецова, директор расчетного центра банка для предпринимателей Точка (ФГ «Открытие»).

Помимо интереса налоговой к открытию ИП может привести банальный отказ организации работать с физическими лицами, необходимость получать визы и кредиты. Поэтому причины работать в открытую, всё-таки, есть. О том, как оформить ИП, создано масса подробных пошаговых мануалов, например, этот. 

Алгоритм работы ИП с иностранным заказчиком с прохождением валютного контроля

Веб-разработчик Кирилл Горин, работающий с клиентом из США через посредническую платформу Toptal, рассказал, как всё происходит: «Изначально кроме регистрации самого ИП, для него нужно открыть счета в одном из банков. Для работы понадобится минимум два счета — транзитный в валюте, которую планируете получать, и рублевый для расчетов. У меня еще есть расчетный долларовый, потому что я не хочу сразу переводить весь доход в рубли.

Я выбрал банк Точка, изначально выбор был не слишком осознанным т.к. отзывов было немного, но в итоге я не пожалел. У них есть внятная служба поддержки, которая очень помогает изначально наладить бизнес-процессы, если ты не занимался этим раньше. В случае каких-либо проблем с документами они звонят или присылают письмо с подробным объяснением, что нужно исправить. 

Далее нужно иметь какое-то обоснование получения денег от клиента, в моем случае это соглашение с платформой Toptal — Developer Agreement. Многие банки требуют сделать перевод, но Точка справилась с этим сама. После утверждения этого договора, можно начинать получать деньги.

Деньги от клиента изначально поступают на транзитный валютный счет, с ними вы ничего не можете делать до прохождения валютного контроля. На каждый перевод я составляю по шаблону инвойс, подписываю, фотографирую и отправляю в банк.

После этого в интернет-банке нужно заполнить справку о валютных операциях и распоряжение о списании денег с транзитного счета на один из расчетных.

Сейчас у меня весь процесс занимает около 10 минут, после получения документов Точка обычно проводит валютный контроль до конца рабочего дня. После этого деньги в вашем распоряжении.

Также для ИП нужно вести отчетность, я пользуюсь услугами бухгалтера, который составляет для меня налоговые декларации и по другие документы по необходимости, рассчитывает суммы налогов и взносов в Пенсионный Фонд.

Другой вариант — воспользоваться сервисами вроде Эльбы, там возможно настроить синхронизацию данных с банком, все ваши доходы и расходы будут учитываться автоматически, подача отчетности происходит в электронном виде.

Возможно я перейду на Эльбу, потому что этот вариант выглядит для меня более прозрачным, чем работа с бухгалтером. По стоимости обслуживания разница незначительна».

Как не нарваться на штраф

О каких подводных камнях законодательства обязательно нужно знать всем, кто сталкивается внешнеэкономической деятельностью?

«Валютное законодательство устроено так, что входящие платежи постоянно проверятся. Поэтому, нужно знать несколько тонкостей. Во-первых, вы должны сами отслеживать пополнение счёта или позаботиться о том, чтобы банк вас об этом оповещал.

А затем ваша задача — обосновать получение денег. Нужно показать, откуда пришли деньги и куда вы их вывели. К тому же, сделать это нужно за определенный срок. Поэтому вы либо сами отслеживаете поступление этих денег, или нарываетесь на штраф».

 — объясняет Мария Швецова.

Полный пакет документов для обоснования получения денег представлен в статье «Как легально работать с иностранными заказчиками, если вы фрилансер». Там же описаны актуальные и по сей день сложности связанные с незнанием тонкостей осуществления внешнеэкономической деятельности.

«Получается, зарплатой, полученной программистом от заграничного заказчика, можно пользоваться только после того, как все документы собраны и отправлены в банк, деньги переведены на счет и предоставлен обменный курс» — предостерегает от типичных ошибок Мария Швецова.

Помимо этого, если вы самостоятельно ведете бухгалтерию, нужно учитывать, что налог рассчитывается исходя из поступлений на транзитный счет. Сумму нужно пересчитать в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения и отразить в КУДиР.

PayPal

В России ИП может легально работать с PayPal, правда придется столкнуться с комиссиями (за коммерческие операции, конвертацию валют и т.д.) и определенными ограничениями.

«Для использования PayPal в бизнес-целях индивидуальные предприниматели открывают корпоративный счет (или корпоративное средство платежа в терминах федерального закона „О национальной платежной системе“) и должны знать о несколько важных ограничениях, установленных в федеральном законе „О национальной платежной системе“ в отношении электронных средств платежа:

— предприниматели могут использовать корпоративный счет PayPal исключительно для расчетов с физическими лицами;

— выводить денежные средства с можно только двумя способами — либо перевести денежные средства физическому лицу на личный счет PayPal, либо перевести денежные средства на банковский счет, информацию о котором предприниматели обязаны предоставить PayPal.

Остаток средств на корпоративном средстве платежа не может превышать 600 тысяч рублей (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте) на конец рабочего дня.

Соглашение с пользователями PayPal устанавливает меньшую сумму — на конец рабочего дня остаток на корпоративном счету не должен превышать 550 тысяч рублей (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте).

Если остаток превысит 550 тысяч рублей, то PayPal автоматически переведет сумму сверх лимита на банковский счет предпринимателя.

Также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и на переводы электронных денежных средств между резидентами и нерезидентами распространяются положения о валютном контроле.

Так, PayPal и налоговые органы могут запросить документы, подтверждающие правомерность совершения валютной операции и/или раскрывающие ее содержание.

Однако на банковский счет PayPal перечисляет денежные средства уже в рублях, и, следовательно, на эту операцию требования валютного контроля уже не распространяются» — объясняет Наталья Яковлева, младший юрист фирмы «Толкачев и Партнеры».

Часто возникает вопрос, как правильно декларировать доход полученный с электронных кошельков (в момент поступления непосредственно на них или же при поступлении на расчетный счет), в т. ч. с PayPal.

Согласно ст. 346.17 НК РФ датой получения дохода является дата поступления денежных средств на электронный кошелек. Т. е. в КУДиР денежное поступление указывается сумма поступившая на электронный кошелек.

Payoneer

Пользователи Payoneer имеют возможность получить предоплаченные именные карты MasterCard. Важным преимуществом таких карт является возможность выпустить их на имя физических лиц в иностранной валюте, в том числе и в долларах, евро или фунтах стерлингов.

Проще говоря вы сможете получать деньги прямо на карту и пользоваться ею, как обычной дебетовой, сразу после активации. Но, опять таки, придется столкнуться с комиссиями и лимитами на снятие денег. Например, за каждое снятие денег в банкомате нужно отдавать 3,5 доллара, а на самой карте одномоментно может быть не более 10000 долларов.

Подробную информацию об оформлении карты, ее доставке, лимитах и т.д. можно найти по ссылке.

Насчет правового статуса Payoneer в России Наталья Яковлева объясняет: «Особенность предоплаченной карты состоит в том, что для использования такой карты не открывается банковский счет; чаще всего расчеты по предоплаченной карте производятся банком-эмитентом от своего имени и за счет денежных средств, предоставленных держателем карты; для предоплаченной карты всегда устанавливается лимит. В связи с тем, что для предоплаченных банковских карт не открываются счета в иностранных банках, то обязанности по уведомлению российских налоговых органов об открытии таких счетов не возникает».

То есть пользоваться Payoneer легально.

При этом вся ответственность за декларирование доходов ложится на держателя карты: «В соответствии со статьей 226 Налогового кодекса Российской Федерации физические лица при получении денежных средств на карту обязаны самостоятельно произвести исчисление НДФЛ, представить налоговую декларацию, а также уплатить НДФЛ в бюджет». — поясняет Наталья Яковлева.

Вывод

Если вы хотите работать с юридическими лицами и не тратить лишних денег на комиссии — открывайте валютный счет в банке. Если же обороты небольшие и вы панически боитесь бумажной волокиты — выбирайте удобную вам платежную систему или пользуйтесь карточкой Payoneer.

Сначала учеба, потом заработок: профессия «Веб-разработчик».

Источник: https://geekbrains.ru/posts/other_side_work

Как магазинам работать с PayPal и соблюдать при этом нормы 54-ФЗ — Торговля на vc.ru

Как ИП легально принимать платежи на PayPal от иностранных клиентов?

Два месяца назад мы дали всем нашим клиентам возможность фискализировать платежи через PayPal. Настало время рассказать о проекте, его первых результатах и существующих особенностях работы с этим сервисом по 54-ФЗ.

Сервис аренды касс «АТОЛ Онлайн» обслуживает сегодня примерно 70% онлайн-касс для российской электронной коммерции, работающей по 54-ФЗ. Примерно год назад к нам начали обращаться клиенты, которым требовалось добавить функциональность платёжной системы PayPal к имеющемуся сервису.

Мы услышали просьбы наших клиентов и начали поиск путей реализации, так как решить задачу «в лоб», то есть поддержать наш протокол на стороне PayPal, не представлялось возможным. Наш первый релиз с поддержкой PayPal был опубликован 6 декабря 2018 года, а массовый анонс состоялся спустя полторы недели.

Так мы стали первыми в России, кто запустил интеграцию интернет-магазинов с PayPal. На сегодня нами подключено 115 интернет-магазинов. Настала пора рассказать о том, как мы решали эту задачу.

Кому это требуется в России

  • Интернет-магазинам, желающим увеличить количество доступных средств онлайн-оплаты.
  • Интернет-магазинам, ориентированным на экспорт.
  • Покупателям, причём как резидентам, так и нерезидентам, которые делают покупки в интернете с помощью PayPal.
  • Иностранным гражданам, которые делают покупки из-за границы РФ либо приезжают в Россию на время и хотят покупать товары привычным для них способом.

Чем интересна платёжная система

Это международная платёжная система. Она завоевала популярность в США за счёт первоклассного сервиса для своих клиентов. Особенностью PayPal является работа с большим количеством валют, работа с любыми интернет-магазинами по всему миру, гарантия сохранности средств на счёте и возможность арбитража по совершенным, но не исполненным сделкам.

Для большинства иностранцев такая платёжная система стала синонимом термина «покупка в интернете», поскольку она является основным партнёром крупнейших маркетплейсов, таких как eBay и Amazon.

Зачем российским компаниям использовать PayPal

Многие компании в мире, которые хотят выйти на международный рынок, стремятся использовать PayPal. Подключение такой платёжной системы открывает возможность для прямого приёма платежей со всего мира наиболее удобным и надёжным для иностранцев способом.

Российский бизнес не остаётся в стороне. Представьте, что у вас есть интернет-магазин, который торгует востребованным за границей товаром. Возможна также и обратная ситуация: ваш клиент — это иностранец который приехал в Россию, он хочет купить что-то, и ему удобно использовать единое для всех стран средство платежа — свой счёт PayPal, а не собственную банковскую карту.

Какой бы товар вы ни поставляли, вам важно, чтобы ваши клиенты могли легко и просто его оплачивать, а вы — работали в чётком соответствии с действующим законодательством.

Возникает вопрос — как же этого добиться?

Особенности работы бизнеса в России

Сегодня все расчёты между продавцом и покупателем в интернете регламентируются на законодательном уровне. В 54-ФЗ прописаны все нюансы такого взаимодействия, но важно помнить самое главное, что при любой оплате интернет-магазин обязан направить клиенту электронный кассовый чек по электронной почте или на его абонентский номер.

Схема взаимодействия интернет-магазина с клиентами теперь выстраивается следующим образом:

  • Клиент оформляет заказ на сайте магазина.
  • Данные об этом поступают платёжному партнёру, который проводит электронную операцию (транзакцию).
  • В случае успешной оплаты платёжный партнёр передает информацию о составе корзины (товарах или услугах) сервису онлайн-касс.
  • После этого сервис онлайн-касс формирует электронных чек и направляет его клиенту, а также отправляет информацию в ОФД и ФНС.

То есть интернет-магазину для работы в рамках действующего законодательства нужно предпринять следующие шаги:

  • Подключить любой сервис оплаты электронным средством платежа, предоставляемый платёжным партнёром.
  • Настроить взаимодействие собственной CMS с сервисом платёжного партнёра, которому необходимо передавать информацию о составе корзины и прочие параметры платежа.
  • Оформить договор с сервисом аренды онлайн-касс.
  • Оформить договор с оператором фискальных данных.
  • Зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС.

Почему возникают сложности при работе юрлиц с PayPal

PayPal — мировой гигант в области онлайн-платежей. Компания работает во многих странах и старается предлагать унифицированные и удобные технические решения, подходящие для всех. Но ей не всегда удаётся оперативно адаптироваться к особенностями законодательства каждой страны и их изменениям.

Отчасти поэтому ни один из существующих сегодня сервисов по аренде интернет-касс не предоставляет полноценной интеграции российских юрлиц с PayPal. Это очень сложно реализовать из-за технологических особенностей платформы и вариативности предоставляемых данных.

Мы в «АТОЛ Онлайн» решились на смелый шаг и сделали уникальный на российском рынке сервис по автоматической работе онлайн-кассы с PayPal. Для этого потребовалось проанализировать все сценарии оплат и доступные отчёты о совершённых транзакциях, а также потратить несколько месяцев на создание отдельного внутреннего сервиса, который обрабатывает транзакции PayPal.

Как это работает

В случае с PayPal немного меняется схема взаимодействия, описанная чуть выше. PayPal хоть и является платёжным сервисом, но схема работы с онлайн-кассами совершенно иная: информация о проведённых транзакциях остаётся внутри PayPal и не передаётся следующим участникам цепочки оформления кассового чека по нормам 54-ФЗ.

Это означает, что мы должны самостоятельно забрать данные у платёжной системы. И сделать это можно только в случае, если наш клиент (интернет-магазин) передаёт нам данные для авторизации в своём аккаунте в PayPal.

От имени клиента мы обращаемся к платёжному сервису и забираем данные о проведенных транзакциях. Затем эти данные подвергаются глубокому анализу и дополняются необходимыми полями в соответствии с установленным ФНС РФ форматом фискальных документов версии 1.05, так как состав реквизитов (набор данных) для формирования кассовых чеков более широкий, чем имеется в платёжном шлюзе PayPal.

Важно отметить, что некоторые из этих полей, например, дополнительные признаки способа и предмета расчёта, клиент должен заполнить в нашем облачном интерфейсе при настройке подключения в личном кабинете. Только после этого данные попадают в ФНС через ОФД по той же схеме, что и обычные кассовые чеки.

Важно понимать, что если вы создали новый интернет-магазин и только что подключили его к платёжному сервису через актуальную версию API PayPal, то в отчёте о транзакциях будет представлено большое количество данных.

Однако теоретически вы могли настроить эту интеграцию несколько лет назад и с тех пор ничего не меняли — поэтому и в транзакции PayPal может быть отражена лишь стоимость, без товара или услуги. Для оформления чека по требованиям ФНС таких данных будет недостаточно.

Что делать, если клиенты платят в валюте

С точки зрения российского законодательства расчёты разрешены только в национальной валюте — рублях. Соответственно, сумма в чеке может быть только в рублях. Но PayPal предоставляет своим пользователям возможность работать с различными валютами. В случае необходимости валюты можно конвертировать двумя способами, которые можно настроить в платёжном сервисе:

  • Конвертация при зачислении денежных средств на ваш счёт PayPal.
  • Конвертация валюты при выводе денежных средств со счёта PayPal.

Все пользователи нашего сервиса очень заинтересованы в автоматической фискализации валютных операций. Мы сейчас активно работаем над решением этой задачи, для её реализации необходимо продумать алгоритмы и сценарии действия для таких механизмов, чтобы исключить возможность расхождений из-за разницы курсов.

На сегодня платежи в валюте можно фискализировать через сервис ручного формирования чеков в личном кабинете «АТОЛ Онлайн». В обозримом будущем мы предложим автоматизированное решение фискализации валютных платежей по первому сценарию, то есть в момент зачисления денежных средств на корпоративный аккаунт PayPal или непосредственно в момент оплаты.

Второй сценарий, к сожалению, невозможно автоматизировать в принципе, так как вывод денежных средств на рублевый счёт происходит без привязки к конкретным транзакциям, то есть общей суммой.

Важные особенности фискализации чеков

Данные о платежах через PayPal попадают в наши сервис с небольшой задержкой. Мы подключаемся к PayPal с интервалом раз в три часа и забираем все данные, сформированные за этот период. Подключаться чаще нецелесообразно — PayPal может посчитать подобное поведение фродом и заблокирует доступ к сервису.

Идеальных систем не бывает — в работе любого сервиса возможны сбои. Если вы заметили, что какой-то из ваших чеков не был фискализирован, то для этого ФНС предусмотрела соответствующие возможности и инструменты.

Мы всегда идём навстречу нашим клиентам и в случае необходимости подготовим письмо в ФНС, в котором объясним ситуацию и подтвердим факт несформированного чека. В пределах оплаченных услуг мы готовы нести ответственность, так определяет законодательство, если иного не сказано в договоре.

Источник: https://vc.ru/trade/59887-kak-magazinam-rabotat-s-paypal-i-soblyudat-pri-etom-normy-54-fz

Заказчики из-за границы: как сделать всё легально

Как ИП легально принимать платежи на PayPal от иностранных клиентов?

Из-за падающего курса рубля многие фрилансеры уже давно работают на зарубежных клиентов.

Среди них не все желают сотрудничать с обычными физлицами: крупные заказчики требуют оформлять контракт и оплачивать работы в иностранной валюте.

Чтобы охватить новый рынок, придётся зарегистрироваться как предприниматель и соблюдать серьезное валютное законодательство. Обо всех этих правилах мы постарались рассказать понятными словами.

Зарегистрировать ИП

С регистрацией бизнеса появляется обязанность вести бухгалтерию. У ИПшника она простая, поэтому на первых порах лучше не смотреть в сторону ООО.

ООО привлекает начинающих бизнесменов ограниченной ответственностью: считается, что в случае банкротства вы рискуете только уставным капиталом. Но это не так — государство предусмотрело субсидиарную ответственность.

Если компания окажется банкротом, то заставить рассчитаться по долгам могут как директора, так и учредителей (список лиц, которых могут привлечь к ответственности за деятельность организации, на самом деле, открытый).

Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая: банкротство допустили сами собственники, поэтому им придется взять на себя обязательные платежи.

Открыть валютный счет

Для расчетов в иностранной валюте с крупными заказчиками понадобится валютный счет. При выборе банка кроме таких очевидных плюсов как надежность, стоимость обслуживания и скорость проведения платежей, обратите внимание на удобства интернет-банка, возможность предоставления документов в режиме онлайн и адекватность специалистов в отделе валютного контроля.

Когда поступит первый доход в иностранной валюте, эти достоинства значительно облегчат вам жизнь. Пакет документов для открытия валютного счета очень схож с открытием обычного расчетного счета ИП. У каждого банка свои требования к документам, поэтому заранее уточните информацию в отделении или на сайте банка.

Если открыть счет в том же банке, где у вас уже есть рублевый счет, вся процедура значительно упрощается. После выполнения всех формальностей банк откроет валютный счет, а к нему ещё транзитный счет. Зачем два счета: поступления из-за границы должны проходить валютный контроль, поэтому изначально все деньги зачислятся на специальный транзитный счет.

В этот момент распоряжаться доходом вы пока не можете. Как только специалисты валютного контроля убедятся в законности поступлений, деньги можно вывести на текущий валютный счет или сразу продать валюту. В противном случае сумма будет возвращена вашему плательщику.
Мы знали, что вы зададите такой вопрос и подготовились заранее.

Фрилансеры любят работать с этими площадками, поэтому расскажем о них подробнее с точки зрения закона. В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках. Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету.

Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).

Из минусов:

  • расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены;
  • пользователи Paypal жалуются на невыгодный курс конвертации валютной выручки в рубли.

Payoneer работает по-другому: иностранный банк выпускает вам карту.

В нашем законодательстве это рассматривается как открытие счета в банке за пределами РФ, а об этом нужно сообщать в налоговую инспекцию. Кроме того, с 2015 года установлена обязанность сдавать отчеты о движении денег по счету в зарубежных банках. Сейчас порядок и форма такой отчетности не установлены, но нельзя это исключить в ближайшем будущем. Из минусов владельцы карты отмечают невыгодную комиссию при обналичке денег и ежедневный лимит на расчеты картой и снятие наличных.

Контракт с иностранным заказчиком

Чаще всего контракт оформляется на двух языках: на русском и на английском. По договоренности с заказчиком вместо полноценного контракта можно выставить инвойс, в котором будут оговорены все условия сделки (наподобие российского счета-договора). Оплата от заказчика будет подтверждением, что условия сделки приняты.

При составлении контракта уделите особое внимание условию оплаты, которое очень важно для валютного контроля. При прохождении контроля вы должны сообщить банку о максимальном сроке получения оплаты. Если заказчик перечислит деньги позднее срока, оговоренного в контракте, могут возникнуть споры со специалистами валютного контроля.

Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено наказание за неполучение в срок иностранной валюты — штраф 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (действовавшей в период просрочки) от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счет.

Хоть и есть судебная практика с позицией, когда задержка оплаты по вине заказчика не является нарушением, спор лучше заранее предотвратить.

Подумайте как обозначить в контракте срок оплаты. Возможно, лучше не устанавливать его совсем либо значительно увеличить максимальную границу. Но тогда придется быть на чеку и влиять на контрагента, чтобы он не затягивал с оплатой, пользуясь случаем. И не забудьте заранее оговорить кто понесет издержки на комиссии за банковский перевод, чтобы избежать разногласий. И последняя подсказка по контракту: чтобы не выставлять закрывающие документы, предусмотрите в контракте условие о том, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определенного срока с момента оплаты заказчиком.

Если сумма договора более 50 000 долларов США — потребуется паспорт сделки.

Он необходим для валютного контроля, поэтому позаботиться стоит заранее. Для его оформления предоставьте заполненную форму с приложением подтверждающих документов. Обычно банк помогает справиться со всеми бумагами за дополнительную плату.

Валютный контроль

Заранее предупредим: к валютному контролю следует отнестись серьезно, ведь штрафы за нарушения могут достигать всей суммы по контракту.

Когда деньги поступят на транзитный счет, банк сразу же об этом сообщит.

Чтобы пройти валютный контроль, в течение 15 рабочих дней с момента получения денег на транзитный счет предоставьте справку о валютных операциях с приложением подтверждающих документов: контракт или паспорт сделки. Вместе с паспортом сделки предоставляются акты, инвойсы и справка о подтверждающих документах.

Чтобы не изучать порядок заполнения всех этих справок, вы можете вновь обратиться в банк за помощью.

При желании докопаться до истины банк или налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции. В законе есть полный список, который могут с вас спросить.

Как с этого всего платить налоги

В конце всех бумажных оформлений вы наконец-то сможете свободно распоряжаться. Но прежде нужно поставить окончательную точку в легальной волоките — рассчитать налог с дохода в валюте. Налоги всегда считаются в рублях, поэтому пересчитайте сумму дохода по курсу ЦБ РФ, который установлен на дату получения денег на транзитный счет. Действующий курс ЦБ РФ можно посмотреть на сайте cbr.

ru Выручка в иностранной валюте всегда учитывается на дату получения денег на транзитный счет. Чаще всего под этим понимается изменение курса валюты, пока она хранится на счете. Как ни странно, для налога УСН такая разница не имеет никакого значения.

Учитывать нужно только ту курсовую разницу, которая возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в день продажи валюты. В таких случаях у вас появляется выгода, с которой и придется заплатить налог. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Напоследок напомним, Эльба помогает в работе с валютными счетами.

Вам достаточно импортировать банковскую выписку, а для учета в налоге система уже самостоятельно пересчитает доход в иностранной валюте в рубли и рассчитает курсовую разницу.

Источник: https://habr.com/ru/company/skbkontur/blog/294352/

PayPal для интернет-магазина: принимайте платежи со всего мира

Как ИП легально принимать платежи на PayPal от иностранных клиентов?

PayPal — самый популярный платежный сервис в мире. Главные его преимущества — безопасность платежей и простота оплаты.

Механизм работы для интернет-магазина такой:

  1. Вы регистрируете бизнес-аккаунт в системе, привязываете к нему свой расчетный счёт.
  2. Добавляете способ оплаты PayPal в свой интернет-магазин.
  3. Клиент выбирает товар, выбирает PayPal в качестве способа оплаты, вводит свой логин и пароль.
  4. Деньги приходят на ваш счёт.

В России PayPal пока слабо распространен. Однако 179 миллионов пользователей в 203 странах доверяют этой платежной системе. Все они могут быть потенциальными покупателями. Если решили продавать товары за рубеж, вашему интернет-магазину PayPal необходим.

Преимущества PayPal для интернет-магазина

Главное преимущество PayPal — удобство для покупателей. Они охотно выбирают этот метод платежа, зная все плюсы:

  • Простота использования. Для совершения покупки достаточно ввести логин и пароль. Данные о банковских картах, личной информации будут закрыты, а значит надежно защищены.
  • Программа защиты покупателей. В случае, если товар не был доставлен или он существенно отличается от описания, PayPal помогает покупателю вернуть полную стоимость покупки, включая доставку.
  • Бесплатный возврат неподходящего товара. Оплачивая покупки через PayPal, покупатель сможет вернуть товар продавцу и возместить стоимость обратной доставки. Услуга действительна для покупок по всему миру при отправке товара любыми службами доставки (действует до конца 2016 года). Расходы на возврат покрываются в пределах 1500 рублей. Услуга бесплатна как для ваших клиентов, так и для вашего интернет-магазина.
  • Пополнение счета PayPal наличными. Услуга доступна в салонах «Евросети» и «Связного».
  • Привязка аккаунта PayPal к банковской карте. При покупках деньги автоматически списываются с карты, а все данные надежно защищены.
  • Прием платежей с банковских карт напрямую (только для иностранных покупателей!). Если пользователь не имеет аккаунта в PayPal, система может сработать для него как платежный агрегатор.

Покупатели легче расстаются с деньгами, доверяя надежной системе, а значит и продавец в выигрыше. Для владельца интернет-магазина есть и другие плюсы:

  • доступ к миллионам пользователей по всему миру;
  • понятный процесс регистрации аккаунта (о нем ниже);
  • низкая комиссия (до 3,9% от стоимости товара + 10,00 руб. за операцию).

Бизнес-аккаунт PayPal

Если решили использовать PayPal в качестве способа оплаты в своем интернет-магазине, есть соблазн быстренько открыть личный счет и принимать платежи с помощью него. Однако это запрещено законодательством РФ!

Для совершения сделок с использованием PayPal коммерческим организациям необходимо завести корпоративный кошелек.

Использовать в предпринимательских целях электронный кошелек, зарегистрированный на физическое лицо, не рекомендуется.

В этом случае при проверке весь доход, полученный на данный электронный кошелек, будет расцениваться проверяющими как доход физического лица, подлежащий обложению налогом (НДФЛ) по ставке 13% с начислением соответствующих штрафов и пеней.

Регистрация PayPal для юридического лица или ИП

Можно перевести свой персональный кошелек в статус корпоративного или создать новый корпоративный кошелек.

При регистрации необходимо:

  • заполнить данные об организации и ее официальном представителе для PayPal;
  • предоставить скан-копии ОГРН, ИНН, лицензии (если есть), а также паспорта генерального директора.
  • указать корпоративный банковский счет и пройти его верификацию.

Проверка и подтверждение данных займет от 2 недель до месяца. Чтобы зарегистрировать бизнес-аккаунт, следуйте подробной инструкции.

Комиссия за прием платежей

Продавцы платят комиссию от 2,9% до 3,9% от стоимости товара + 10,00 руб. за операцию. Читайте подробнее о расчете комиссии с продаж.

Дополнительная комиссия взимается за конвертацию валюты, когда покупатель не из России. Комиссия 4% добавляется к обменному курсу. Вы можете платить её сами или возложить на покупателя (но тут рискуете, что он откажется от покупки).

Подробно про все комиссии PayPal в таблице.

Бухгалтерия и расчеты

Обмен документами с PayPal. При регистрации корпоративного аккаунта PayPal вы даете согласие с условиями системы. Этого согласия в электронном виде достаточно для ведения расчетов. В дальнейшем, для подтверждения своих доходов, достаточно будет наличия документов, предоставляемых в электронном виде.

Со 2 мая 2014г. об открытии счета в электронной платежной системе уведомлять контролирующие ведомства не требуется.

Бухгалтерский учет. В бухгалтерском учете поступление денег будет вносится той датой, которой они были перечислены на кошелек (не путать с датой перевода на расчетный счет организации). Если при этом была снята комиссия, то она является расходами организации и, в случае применения УСН 15%, комиссию можно исключать из налогооблагаемой базы.

Запрет расчетов с юридическими лицами. По законодательству РФ организации не могут расплачиваться между собой электронными деньгами. А значит все поступления на ваш корпоративный кошелек будут только от физических лиц (не являющихся индивидуальными предпринимателями). Если ваш интернет-магазин работает только с корпоративными клиентами, то оплата PayPal не подойдет.

Прием платежей PayPal в Эквид-магазине

Эквид поддерживает два варианта приема платежей с помощью PayPal:

  • Стандартные платежи через сайт Вариант прост в установке и использовании. PayPal появится в интернет-магазине в списке доступных способов оплаты. Покупатель выбирает его, вводит личные данные, адрес доставки и использует для оплаты либо свой аккаунт в PayPal, либо данные кредитной карты (оплата кредиткой работает только для иностранных покупателей).
  • Экспресс-платежи На странице Корзины рядом с кнопкой «Оформить заказ» появится кнопка «Оформить заказ с PayPal». Покупатель нажимает на нее, попадает на страницу ввода логина и пароля (либо может завести аккаунт), подтверждает оплату. Готово! Личные данные и адрес доставки автоматически берутся из PayPal-аккаунта клиента. Оформление покупки проходит всего в 3 клика.

Если вы собираетесь активно продавать за рубеж, рекомендуем использовать экспресс-платежи. Покупатели делают заказ охотнее, если на это не надо тратить много времени.

В остальных случаях стандартных платежей достаточно.

Чтобы использовать один из вариантов, следуйте инструкции по настройке PayPal в Эквид-магазине.

***

Источник: https://www.ecwid.ru/blog/paypal-for-online-store.html

Расчеты с клиентом через PayPal: учет и налоги

Как ИП легально принимать платежи на PayPal от иностранных клиентов?

У вас появились клиенты за границей? Это прекрасно! Вы вышли на международный уровень! Но как же получить оплату? Один из способов – воспользоваться системой PayPal. Что это за система? Как она работает? Что происходит с налогами при расчетах через PayPal? Как вести учет таких операций? Скоро вы об этом узнаете.

О системе PayPal

PayPal  — электронная платежная система. Расчеты через нее часто называют оплатой «палками». В России оператором системы являет НКО ООО «ПэйПал РУ».

Чтобы начать работу с «палками», нужно заключить соглашение на сайте PayPal, открыть корпоративный счет и пройти идентификацию как ИП или юридическое лицо.

Обратите внимание, что ИП тоже открывает корпоративный счет, а не счет физического лица, чтобы иметь возможность выводить деньги на расчетный счет. К тому же законодательством для ведения предпринимательской деятельности предназначены именно корпоративные кошельки.

Более подробно об использовании электронных денег и об имеющихся ограничениях в расчетах, почитайте здесь.

Для вывода денег нужно «привязать» банковский счет российского банка к счету в системе PayPal. Для проверки реальности счета система переведет небольшую сумму на ваш расчетный счет. Обратите внимание, что остаток на счете платежной системы на конец дня не может быть больше 550 000 рублей.

В случае превышения система автоматически переводит излишек на банковский счет корпоративного клиента. Заметим, что законодательство устанавливает лимит в 600 000 рублей или аналог в иностранной валюте (п. 7 ст. 10 161-ФЗ).

За пользование «палками» придется заплатить. Комиссии оператора за различные операции указаны в соглашении. Конвертация валют в системе также стоит денег, да и курс обмена выгодным никак не назовешь, поэтому заранее продумайте возможность вывода на валютные счета.

Документы

НКО ООО «ПэйПал РУ» не предоставляет клиентам никаких документов в бумажном виде или заверенных ЭЦП. Все документы формируются на сайте или  непосредственно в системе. Прежде всего, это договор-оферта. Вы заключаете его, приняв соглашение на сайте оператора.

Все движения по системе (поступления денег от клиентов, перевод средств на банковский счет, комиссии) видны в истории операций. Она формируется по тому же принципу, что и произвольная выписка в программе обмена данными Банк-клиент.

Дата приема платежа

Датой приема платежа от клиентов будет дата поступления средств на ваш корпоративный счет PayPal. При этом не имеет значения, когда эти деньги будут выведены на расчетный счет компании (или ИП). Этой датой нужно отразить поступление денег в бухгалтерском учете.

В случае применения УСН доход также нужно отразить в книге учета доходов и расходов того числа, когда электронные средства поступили на корпоративный счет системы.

Таким образом, поступление денег в систему приравнивается к оплате и приводит к возникновению налогооблагаемого дохода при УСН или по налогу на прибыль при кассовом методе.

Расчеты через PayPal с точки зрения российского налогового законодательства получаются вполне легальными, в отличие от вебмани, где вообще «темный лес», почитайте здесь, если вы принимаете платежи и с их помощью.

Расходы

Как мы уже выяснили, система взимает комиссию за использование «палок». При этом никакие официальные документы НКО ООО «ПэйПал РУ» не выдает.

Однако п. 1 ст. 252 НК и п. 2 ст. 346.16 НК требуют, чтобы расходы были документально подтверждены. В связи с этим, понесенные затраты нельзя учесть в составе расходов ни по налогу на прибыль, ни при УСН «доходы, уменьшенные на величину расходов». Это, пожалуй, основной минус системы.

Бухгалтерский учет

Разберем на примере, как учитывать платежи «палками».

ООО «Ромашка» получило от юридического лица 50$ и от физического – 20$. Курс ЦБ на день платежа составил 60 рублей за доллар. Комиссия за операции составила 500 руб. В тот же день компания вывела деньги на свой рублевый расчетный счет (за минусом комиссии).

В учете компании будут сделаны следующие проводки:

Дебет 55 — Кредит 62 – 50$/3000 руб. – поступил платеж от юридического лица в систему PayPal.

Для отражения поступления платежа от физического лица также может быть использована проводка Дебет 55 — Кредит 62. Это актуально, если реализация товаров (работ, услуг) и оплата происходит не в один день. При розничной торговле, когда оплата и реализация осуществляются в тот же день, можно сделать проводку:

Дебет 55 — Кредит 90 – 20$/1200 руб. – поступил платеж от физического лица,

Дебет 91 — Кредит 55 – 500 руб. – комиссия платежной системы,

Дебет 51 — Кредит 55 – 3700 руб. – выведены деньги на расчетный счет компании.

ИП проще — бухучет с проводками он может не вести. Но про заполнение книги учета доходов и расходов на УСН должны помнить и организации, и ИП.

Если вам нужна консультация по учету и налогообложению в интернет-бизнесе, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Источник: http://buh-v-seti.ru/raschetyi-dengami/raschetyi-s-klientom-cherez-paypal-uchet-nalogi/

Вопросы адвокату
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: